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關于印發《常州市市級預算單位公務卡結算財務管理暫行辦法補充規定》的通知
來源:常州市財政局   作者:常州市財政局    日期:2014-02-24   瀏覽量:225  

 

市級相關行政、事業單位,相關銀行:

我市市級于2008年實施公務卡結算方式改革以來,通過財政部門、人民銀行、代理銀行相互配合、緊密協作,各預算單位積極行動,公務卡結算改革工作取得了階段性成效。為進一步深化和完善公務結算方式改革,擴大公務用卡范圍,最大程度減少現金支付結算,規范預算單位財務管理,提高公務支出透明度,現就深化和完善公務卡結算財務管理補充規定如下,請遵照執行。

附件:1.《常州市市級預算單位公務卡結算財務管理暫行辦法的補充規定》/hq/20130913/dwgwkjs.rar(下載)

         

                                                                               常州市財政局 人行常州市中心支行

                                                                                   二○一一年九月十九日

 

一、制定公務卡刷卡目錄

(一)根據《常州市市級預算單位公務卡結算財務管理暫行辦法》(常財庫〔200812號)制定《常州市市級公務卡刷卡目錄》(見附件2)。從2011101日起,凡納入公務卡刷卡目錄的事項,原則上不再使用現金結算。

(二)公務卡刷卡目錄分強制性刷卡目錄和鼓勵性刷卡目錄兩部分。對于強制性刷卡目錄規定的公務支出項目,原則上持卡人必須按規定使用公務卡結算,并按有關規定辦理財務報銷手續。持卡人未使用公務卡刷卡的,預算單位財務部門可拒絕持卡人財務報銷申請;特殊情況不能使用公務卡結算的,須經預算單位領導和財務部門批準。對于鼓勵性刷卡目錄規定的公務支出項目,各預算單位應鼓勵持卡人使用公務卡結算,并可根據單位實際情況,將鼓勵性刷卡目錄支出項目轉入強制性刷卡目錄。

(三)預算單位可根據實際情況,將目錄中未涉及到的公務項目,列為本單位公務卡結算適用范圍目錄,并在相關財務制度中加以明確。同時在公務支出時,優先選擇具備受理公務卡能力的商戶。

(四)目錄中規定的項目,其結算方式不限于公務卡,也可用支票等其他轉賬方式。但超過公務卡授信額度的公務支出項目,必須按照有關規定,采用其他轉賬方式進行結算。

(五)預算單位要熟練掌握公務卡刷卡目錄內容,準確把握公務卡刷卡目錄內涵和有關要求,嚴格要求本單位工作人員規范使用公務卡,努力做到“應刷盡刷”。

(六)預算單位工作人員使用公務卡發生的私人消費,不適用本目錄管理。

二、完善公務卡結算業務流程

2011101日起,預算單位公務卡刷卡支出,可選擇財政直接或者授權支付的方式,通過國庫集中支付代理銀行向指定的公務卡還款。國庫集中支付代理銀行根據財政直接支付或者授權支付指令將資金支付到個人公務卡賬戶。

三、加強公務卡管理

(一)公務卡實行“一人一卡”實名制。

(二)預算單位在人員發生新增、調動、離職或退休時,必須及時辦理公務卡的申領和停止使用等手續,并及時書面通知代理銀行維護公務卡的相關人員變動信息。

()公務卡持卡人原辦理多張公務卡的,以財政局預算執行系統中的公務卡作為公務報銷用卡,其他銀行卡由持卡人按銀行規定自行處理,但不得用于公務報銷。

(四)持卡人確需調整公務卡代理銀行的,由持卡人將原卡辦理注銷并確定新的代理銀行后將相關信息告知本單位,并由預算單位書面通知相關代理銀行維護公務卡信息。

(五)新增或單位性質變更后屬于公務卡結算方式改革范圍的預算單位,按照《常州市市級預算單位公務卡結算財務管理暫行辦法》(常財庫〔200812號)的規定辦理并使用公務卡。

四、加強現金管理,嚴格控制現金支出范圍

(一)預算單位年現金支出原則上不得超過全年下達用款額度的5%,超過部分需報市財政局國庫部門審批。

(二)預算單位要嚴格按照《中華人民共和國現金管理暫行條例》等規定要求,將現金支出嚴格控制在以下范圍:

1.按規定支付給臨時聘用人員(連續工作時間在6個月以下)的個人勞務報酬(含講課費、稿費等);

2.根據國家規定頒發給非本單位職工個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種資金;

3.工作人員到鄉鎮或者偏遠地區出差必須隨身攜帶的差旅費;

4.按規定退還個人的現金繳費;

5.因搶險救災、救濟、撫恤、慰問等,需要使用現金支付的支出;

6.社會保險機構、醫療保險機構等部門按規定支付給個人的保險賠付金、離退休人員報銷的醫藥費;

7.支付給個人的一次性勞務報酬和獎勵;

8.向個人收購農副產品和其他物資的價款;

9.對學生的助學金、獎學金支出;

10.對困難職工、病患職工的慰問及其他工會支出;

11.在個別不具備刷卡條件的商業服務網點發生的、金額在500元以下的零星支出;

12.確需現金支付的其他支出。

(三)對未納入統發工資的市級預算單位職工(包括在職職工和離退休人員)工資、按規定發放的津貼、獎金等,原則上以銀行卡形式發放。

五、進一步明確部門職責,加強公務卡使用、監督和檢查

(一)預算單位要進一步統一思想,充分認識公務卡結算方式改革的意義。實行公務卡結算方式改革是財政國庫集中支付制度改革的深化和完善,是公務支出的新型結算方式,是對現行現金結算方式的替代、補充和完善。預算單位要加強預算管理,建立健全財務內控機制,規范財務報銷與會計核算程序,制定單位公務卡結算管理辦法和報銷管理細則。同時要提高風險防范意識,加強公務卡風險管理,督促本單位工作人員規范使用公務卡,積極擴大公務卡刷卡范圍,盡可能減少現金支出并逐步取消現金支出,進一步提高財務管理水平。

(二)代理銀行要進一步簡化辦卡流程,自覺履行代理協議,維護持卡人的合法權益,及時辦理公務卡開卡、銷卡、信息變更手續,協助預算單位做好公務卡使用的培訓工作,為市級預算單位提供優質服務。

代理銀行必須按照財政部門提供的預算單位標準名稱、代碼等要素,將預算單位相關信息錄入公務卡系統并傳送人民銀行。及時將公務卡收支和還款期限以短信或者其他形式發送給持卡人,縮短公務卡電子支付信息的傳遞時間,無特殊情況在三個工作日內向人民銀行傳遞公務卡的各項電子支付信息。

代理銀行要加強對網點人員的業務培訓,指定專人負責公務卡結算方式業務,并將聯系人姓名和聯系方式告知各預算單位。

(三)人民銀行常州市中心支行、財政部門增加對代理銀行公務卡結算業務的綜合考核,并作為財政資金運作和是否代理公務卡業務的依據之一。

(四)人民銀行要進一步指導和引導代理銀行合理布設刷卡機具,規范電子支付系統,改善和創造良好的公務卡用卡環境。

(五)財政部門要進一步加強對預算單位公務卡使用的宣傳和培訓工作,優化和完善公務卡信息系統,同時研究調整公務卡結算適用目錄。同時進一步加大預算執行系統監控力度,對單筆提現超過5萬元及超過核定提現比例的現金提取業務進行重點監控。建立預算單位公務卡使用情況通報制度,在年度結束后30內對預算單位公務卡使用情況予以通報。

 

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